ภาษีเป็นต้นทุนทางธุรกิจที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ แต่สามารถบริหารจัดการให้มีประสิทธิภาพได้ด้วยการวางแผนภาษีที่เหมาะสม สำหรับเจ้าของธุรกิจ การเข้าใจโครงสร้างภาษีและวางแผนล่วงหน้าไม่เพียงช่วยลดภาระภาษีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย แต่ยังช่วยเพิ่มสภาพคล่องและสนับสนุนการเติบโตของกิจการในระยะยาว

 

ทำไมเจ้าของธุรกิจต้องวางแผนภาษี

เจ้าของธุรกิจมักต้องรับผิดชอบทั้งภาษีของกิจการและภาษีส่วนบุคคล หากไม่มีการวางแผนที่ดี อาจทำให้เสียภาษีมากกว่าที่ควร หรือกระทบกระแสเงินสดในช่วงยื่นภาษี การวางแผนภาษีช่วยให้

• ลดภาระภาษีอย่างถูกต้องตามกฎหมาย
• บริหารกระแสเงินสดได้ดีขึ้น
• ลดความเสี่ยงจากความผิดพลาดด้านภาษี
• เพิ่มเงินทุนสำหรับขยายธุรกิจ

 

หลักการวางแผนภาษีสำหรับเจ้าของธุรกิจ

1. เลือกรูปแบบธุรกิจให้เหมาะสม

          โครงสร้างธุรกิจ เช่น บุคคลธรรมดา ห้างหุ้นส่วน หรือบริษัท มีผลต่ออัตราภาษีและสิทธิประโยชน์ทางภาษี เจ้าของธุรกิจควรเลือกรูปแบบที่เหมาะกับขนาดและทิศทางของกิจการ

2. แยกบัญชีธุรกิจและบัญชีส่วนตัว

          การแยกบัญชีอย่างชัดเจนช่วยให้คำนวณรายได้ ค่าใช้จ่าย และภาษีได้ถูกต้อง ลดความเสี่ยงในการตรวจสอบย้อนหลัง

3. บันทึกค่าใช้จ่ายอย่างเป็นระบบ

          ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจสามารถนำมาหักภาษีได้ หากมีเอกสารและการบันทึกที่ถูกต้องครบถ้วน

4. ใช้สิทธิประโยชน์และมาตรการทางภาษี

          การใช้สิทธิหักลดหย่อน การลงทุนที่ได้รับสิทธิประโยชน์ หรือมาตรการส่งเสริมจากภาครัฐ ช่วยลดภาระภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพ

 

วางแผนภาษีควบคู่กับการเงินส่วนบุคคล

เจ้าของธุรกิจควรวางแผนภาษีทั้งในมิติของธุรกิจและส่วนตัว เช่น การวางแผนรายได้ เงินปันผล หรือค่าตอบแทน เพื่อให้ภาระภาษีโดยรวมอยู่ในระดับที่เหมาะสม

 

เขียนบทความโดย :

ธีรวัตร์ นรอิงคสิทธิ์ (บาส)

ที่ปรึกษาการเงิน

เจ้าของกิจการ